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Financement balance
Le Financement balance ou financement de balance (ou encore rechargement de balance) est une procédure qui permet de financer la balance clients par des sociétés d’assurances ou des banques comme CARF.
Les Financement balance client permet à une entreprise d’obtenir le financement de l’ensemble des factures émises sur ces clients comme en affacturage. Toutefois, c’est le SOLDE de la balance qui est financé et non chaque facture comme en affacturage classique. Le solde de la balance est transmis à une société d’affacturage qui vous le finance sous 48 heures. Ainsi, une cession du solde de la balance client peut se faire régulièrement, par semaine par exemple.
Le financement de balance n’est intéressant que pour les grandes entreprises vu le volume. En outre, comme les créances commerciales ne nécessitent pas de cession de facture physique et comme il est périodique, les créances sont souples et économiques. Grâce à l’informatique, l’ouverture des comptes débiteurs s’automatise par simple transfert de fichiers informatiques. Le grand livre client peut être cédé périodiquement afin de rafraîchir les positions d'encours enregistrées dans les livres confidentiels de l'établissement gestionnaire de la balance. Le crédit management, la gestion comptable, le recouvrement et l'encaissement des règlements restent sous la responsabilité de l'entreprise. L'intervention peut s'adapter à un grand nombre de comptes débiteurs et une taille moyenne de facture faible. Pour le financement, la cession déclenche un droit à tirage selon des modalités contractuelles prédéfinies. En sus, le recouvrement peut s’orienter vers un compte bancaire en commun dédié. Résultat, la trésorerie de l’entreprise est renflouée par la transformation des factures en trésorerie.
La balance client est un état comptable synthétique des commandes passées par un client au cours d’une période donnée. C’est le résultat des factures émises sur ce client et des paiements totaux ou partiels de celui-ci. La balance client permet d’évaluer en temps réel l’encours net des créances de l’entreprise sur un client.
Comme l’affacturage, le financement de balance est une source de financement qui suit exactement la courbe du chiffre d’affaires de l’entreprise puisque tout est basé sur les factures. La banque accorde en général des crédits cour terme (escompte, Dailly, découvert) pour un montant total équivalant à un mois de chiffre d’affaires. Le factor accorde des crédits basé sur le délai client et propose des financements pouvant aller jusqu’à 90% de l’encours client. Le financement correspond presque à trois mois de chiffre d’affaires si le délai de paiement client est de 90 jours. Le banquier se consacrerait plutôt avec l’intervention du factor à un rôle plus de financeur à moyen et long terme.
Avec le financement de balance, l’entreprise ne perd pas la maîtrise de la relation avec ses clients car au contraire, elle garde l’exclusivité de sa relation commerciale avec la clientèle surtout pour toute la négociation des conditions de vente : prix, délais, ristournes… En sus, les employés étant libérés du recouvrement, ils peuvent renforcer les liens avec les clients et se concentrer sur la prospection. Et le conseil du factor peut être également source d’information sur la situation des clients de l’entreprise. Charge aux managers de l’entreprise d’orienter la politique commerciale sur ces précieuses informations et/ou changer carrément le dispositif interne de prévention du risque de l’entreprise. Ce dispositif peut prendre plusieurs formes :
- insérer dans les contrats passés avec les clients des clauses juridiques susceptibles d’accroître la probabilité du paiement complet des marchandises vendues (une mesure facilitant le financement de balance en dernier recours) ;
- déterminer un profil pour chaque client avec une limite potentielle de crédit au-delà de laquelle s’impose, pour y déroger, une décision explicite ;
- compte tenu du lien avéré entre le taux d’impayé et la longueur des délais de paiement, inciter les clients via un escompte pour paiement comptant à accélérer leurs paiements ;
- réfléchir à d’autres méthodes de paiement susceptibles de minimiser le poids financier du poste clients et l’ampleur du taux de défaut
- établir un suivi permanent du portefeuille de créances un tableau de bord adéquat ;
- mettre en place un système efficace de recouvrement des créances à leur échéance avec un factor dont le financement de balance.
Pour avoir une bonne trésorerie et minimiser les financements balances, la solution idéale serait de ne pas vendre ! Le refus de vente peut se justifier en cas d’insolvabilité manifeste et il est bien encadré par la jurisprudence. Une autre voie serait le paiement comptant mais les contrats de vente d’une certaine importance laissent obligatoirement une partie du prix, sinon tout, payable à crédit. Il est donc dans l’intérêt du créancier que cette partie soit le plus infime possible en stipulant le versement des divers paiements (à la commande, à la livraison).
Les financements balance client permettent à une entreprise d’obtenir les financements de l’ensemble des factures émises sur ces clients comme en affacturage. Toutefois, c’est le SOLDE de la balance qui est financé et non chaque facture comme en affacturage classique. Le solde de la balance est transmis à une société d’affacturage qui vous le finance sous 48 heures. Ainsi, une cession du solde de la balance client peut se faire régulièrement, par semaine par exemple.
Les financements balance ne sont intéressants que pour les grandes entreprises vu le volume. En outre, comme les créances commerciales ne nécessitent pas de cession de facture physique et comme il est périodique, les créances sont souples et économiques. Grâce à l’informatique, l’ouverture des comptes débiteurs s’automatise par simple transfert de fichiers informatiques. Le grand livre client peut être cédé périodiquement afin de rafraîchir les positions d'encours enregistrées dans les livres confidentiels de l'établissement gestionnaire de la balance. Le crédit management, la gestion comptable, le recouvrement et l'encaissement des règlements restent sous la responsabilité de l'entreprise. L'intervention peut s'adapter à un grand nombre de comptes débiteurs et une taille moyenne de facture faible. Pour le financement, la cession déclenche un droit à tirage selon des modalités contractuelles prédéfinies. En sus, le recouvrement peut s’orienter vers un compte bancaire en commun dédié. Résultat, la trésorerie de l’entreprise est renflouée par la transformation des factures en trésorerie.
Comme l’affacturage, les financements balance sont une source de financement qui suivent exactement la courbe du chiffre d’affaires de l’entreprise puisque tout est basé sur les factures. La banque accorde en général des crédits cour terme (escompte, Dailly, découvert) pour un montant total équivalant à un mois de chiffre d’affaires. Le factor accorde des crédits basé sur le délai client et propose des financements pouvant aller jusqu’à 90% de l’encours client. Le financement correspond presque à trois mois de chiffre d’affaires si le délai de paiement client est de 90 jours. Le banquier se consacrerait plutôt avec l’intervention du factor à un rôle plus de financeur à moyen et long terme.
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