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EscompteEscompte, L'escompte est une opération de crédit par laquelle le banquier met à la disposition de l'entreprise porteuse d'un effet de commerce non échu, contre remise de cet effet, le montant de l'effet diminué des intérêts et des commissions. Si l'effet est impayé à l'échéance, la banque se retourne contre son propre client, qui supporte donc le risque de défaillance de son acheteur. Effets de commerce. L'escompte fait donc intervenir trois parties : l'entreprise bénéficiaire de l'escompte, appelée le cédant, le débiteur de l'effet, appelé le cédé et le banquier qui est, lui, le cessionnaire. L'escompte permet donc à une entreprise d'assurer la liquidité d'une partie de ses créances et son coût est, en principe, moins élevé que le découvert. N'importe où dans le monde et notamment en France, un banquier procède d'abord à une étude de solvabilité de son client et de celle de sa clientèle par diverses sources de renseignements dont la Banque de France et les autres banques avant de verser à son client donc le montant correspondant à l'effet de commercé. Il procède à la fixation d'un montant global autorisé (plafond autorisé) et d'un maximum par cédé (principe de la division des risques). Il peut aussi demander des garanties dont l'aval qui est engagement pris par un tiers de garantir la bonne fin des effets escomptés revenus impayés. L'aval est souvent exigé d'un dirigeant d'une PME bénéficiant d'escompte. En cas d'effets impayés, le donneur d'aval peut être appelé à couvrir les effets impayés ; ou bien la banque exige l'ouverture d'un compte "retenue de garantie" alimenté par un pourcentage des remises à l'escompte (5 % en général). Ce compte ainsi approvisionné sert à couvrir les éventuels impayés. En avançant de l'argent à son client par le biais d'un effet de commerce, la banque perçoit ce qu'on appelle les « agios » qui comprennent les intérêts proprement dits, les commissions et les frais divers éventuels. L'on pourrait dire alors que banques jouent un rôle économique très important. Elles contribuent (de même que les marchés financiers) à orienter l'argent de ceux qui en ont momentanément trop vers ceux qui en ont besoin et présentent des garanties suffisantes. Elles ont un grand rôle dans la sélection des projets en fonction de leurs perspectives économiques. Leur rôle peut être comparé à celui du cour dans un corps humain qui distribue le sang riche en oxygène vers les organes qui en ont besoin.Les escomptes sont des opérations de crédit par laquelle le banquier met à la disposition de l'entreprise porteuse d'un effet de commerce non échu, contre remise de cet effet, le montant de l'effet diminué des intérêts et des commissions. |
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Saisie par Externaliser Offshore |
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