|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
     |
|
Credit clientLe credit client, est l'une des deux composantes du crédit inter-entreprises. Il correspond au délai de paiement accordé par l'entreprise à ses clients. Selon la Banque de France, le credit client est en moyenne d'environ 55 jours. Les délais de paiement se réduisent dans l'industrie, quels que soient la taille et le secteur. La Banque de France suit depuis 1990, l'évolution des délais de paiements des entreprises en termes de délais clients, de délais fournisseurs et de solde de crédit interentreprises. Par rapport à l'ensemble de l'économie, les délais clients dans l'industrie sont sensiblement plus élevés (71,8 jours en 2004, contre 55,7 jours). Ils ont baissé de 0,7 jour en 2004, quelle que soit la taille de l'entreprise. Le recul est particulièrement marqué dans les grandes entreprises (- 2,7 jours). Depuis 1990, la diminution des délais clients pour l'ensemble des entreprises de l'industrie est de 6,1 jours. Par taille, ce repli est de 15,8 jours dans les grandes entreprises, de 7,7 jours dans les PMI et de 1,9 jours seulement pour les plus petites entreprises. Depuis quelques années, la diminution des délais clients dans les grandes entreprises apparaît comme un fait marquant. De fait, ces dernières ont sensiblement amélioré la gestion de leurs créances clients, en partie grâce à l'existence de services spécialisés dans le suivi des factures et à un plus grand souci d'optimiser leurs besoins en fonds de roulement. L'écart s'est par conséquent accentué entre les grandes entreprises de l'industrie et celles de taille plus modeste. Ainsi, il faudra aux entreprises construire une politique de crédit et de paiement. La politique de crédit est étroitement liée à la politique commerciale et marketing de l'entreprise. En situation de monopole les entreprises ne doivent prendre aucun risque. mais en situation de concurrence, il faut connaître le poids dans la négociation, déterminer ce qui est acceptable pour l'entreprise et doser le risque. Ainsi, il faut formaliser les méthodes et les procédures. Pour que tous les acteurs sachent précisément ce qu'ils doivent faire, en fonction de la politique définie ci-dessus, un certain nombre de procédures doivent être mise en place et diffusées. 1) Une procédure d'ouverture de compte qui liste l'intégralité des pièces et renseignements nécessaires à collecter, notamment pour la facturation. 2) Une procédure d'agrément ou de refus du client ou de la commande si l'encours dépasse un certain seuil. 3) Une procédure comptable pour s'assurer que toutes les factures et règlements sont saisis et lettrés en fin de mois, qu'une balance âgée est éditée ainsi qu'un grand livre clients, que les douteux passent en « 416 » et sont provisionnés (à 25, 50, 75 ou 100%). 4) Une procédure de conservation des preuves de commande, de livraison ou de prestation. 5) Une procédure de contrôle du respect du code des marchés publics, s'il y a lieu. 5) Une procédure de facturation à date voulue et en respectant un formalisme conforme à la législation (Loi NRE du 15 mai 2001), pour éviter toute contestation, source de délai parfois recherché. 6) Une procédure d'information des clients pour les règlements 7) Une procédure de prise de contact effectuée avant l'échéance pour s'assurer que rien ne va bloquer. 8) Une procédure de détection des litiges, dès leur apparition, de suivi interne et de résolution de ces litiges. 9) Une procédure d'actions de recouvrement amiable à effectuer globalement par client avec un contrôle des promesses de règlement et le suivi d'un agenda d'actions quotidiennes. 10) Une procédure de suivi d'un dossier de gestion pour chaque client, reprenant l'historique de son comportement, les courriers expédiés, les données qualitatives recueillies. 11) Une procédure de mise en contentieux et de mise en jeu des garanties. Ainsi, les entreprises ne devront pas : - sous-estimer le temps pour gérer votre poste clients - sous-estimer le coût de gestion de votre poste clients - sous-estimer le risque clients à l'export Tout ceci pour optimiser le calcul du délai de paiement qui sera accordé à chaque client selon leur situation, selon leur comportement vis-à-vis de l'entreprise.Les crédits clients, sont l'une des deux composantes du crédit inter-entreprises. Il correspond au délai de paiement accordé par l'entreprise à ses clients. Selon la Banque de France, les crédits clients est en moyenne d'environ 55 jours. Les délais de paiement se réduisent dans l'industrie, quels que soient la taille et le secteur. La Banque de France suit depuis 1990, l'évolution des délais de paiements des entreprises en termes de délais clients, de délais fournisseurs et de solde de crédit interentreprises. Par rapport à l'ensemble de l'économie, les délais clients dans l'industrie sont sensiblement plus élevés (71,8 jours en 2004, contre 55,7 jours). Ils ont baissé de 0,7 jour en 2004, quelle que soit la taille de l'entreprise. Le recul est particulièrement marqué dans les grandes entreprises (- 2,7 jours). Depuis 1990, la diminution des délais clients pour l'ensemble des entreprises de l'industrie est de 6,1 jours. Par taille, ce repli est de 15,8 jours dans les grandes entreprises, de 7,7 jours dans les PMI et de 1,9 jours seulement pour les plus petites entreprises. Depuis quelques années, la diminution des délais clients dans les grandes entreprises apparaît comme un fait marquant. De fait, ces dernières ont sensiblement amélioré la gestion de leurs créances clients, en partie grâce à l'existence de services spécialisés dans le suivi des factures et à un plus grand souci d'optimiser leurs besoins en fonds de roulement. L'écart s'est par conséquent accentué entre les grandes entreprises de l'industrie et celles de taille plus modeste. Ainsi, il faudra aux entreprises construire une politique de crédit et de paiement. La politique de crédit est étroitement liée à la politique commerciale et marketing de l'entreprise. En situation de monopole les entreprises ne doivent prendre aucun risque. mais en situation de concurrence, il faut connaître le poids dans la négociation, déterminer ce qui est acceptable pour l'entreprise et doser le risque. Ainsi, il faut formaliser les méthodes et les procédures. Pour que tous les acteurs sachent précisément ce qu'ils doivent faire, en fonction de la politique définie ci-dessus, un certain nombre de procédures doivent être mise en place et diffusées. 1) Une procédure d'ouverture de compte qui liste l'intégralité des pièces et renseignements nécessaires à collecter, notamment pour la facturation. 2) Une procédure d'agrément ou de refus du client ou de la commande si l'encours dépasse un certain seuil. 3) Une procédure comptable pour s'assurer que toutes les factures et règlements sont saisis et lettrés en fin de mois, qu'une balance âgée est éditée ainsi qu'un grand livre clients, que les douteux passent en « 416 » et sont provisionnés (à 25, 50, 75 ou 100%). 4) Une procédure de conservation des preuves de commande, de livraison ou de prestation. 5) Une procédure de contrôle du respect du code des marchés publics, s'il y a lieu. 5) Une procédure de facturation à date voulue et en respectant un formalisme conforme à la législation (Loi NRE du 15 mai 2001), pour éviter toute contestation, source de délai parfois recherché. |
|
|
||||
Saisie par Externaliser Offshore |
||||
| Credit client | ||||