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Affacturages confidentiels
Les affacturages confidentiels sont des techniques financières qui permettent à une entreprise de faire financer ses factures émises sur ses clients, sans que ceux-ci sachent qu’elle travaille avec une société d’affacturage. Les affacturages confidentiels sont donc des systèmes qui permettent de remettre à un factor des créances non notifiées c’est-à-dire sans la mention subrogative qui indique que cette créance a été cédée à une société d’affacturage.
Mais pour mieux comprendre l’affacturage confidentiel, il serait nécessaire de savoir ce qu’est l’affacturage. L'affacturage ou Factoring est un mode de mobilisation de créance dont l'origine est américaine et qui est apparu en France dans les années 60. C'est une opération ou technique de gestion financière par laquelle, dans le cadre d'une convention, un organisme spécialisé (un établissement de crédit) gère les comptes clients des entreprises en acquérant leurs créances, en assurant le recouvrement pour son propre compte et en supportant les pertes éventuelles sur les débiteurs insolvables. Le factor se rémunère au moyen de commissions et d'agios. C’est donc une opération qui consiste à externaliser la gestion du poste client. La gestion du poste client pèse lourd pour l’entreprise car il faut se prémunir des risques d’impayés et d’insolvabilité client qui à leur tour sont la cause de 16% de faillite des sociétés. Ainsi, les entreprises qui décident de travailler avec un établissement de crédit comme la CARF seront déchargées de la gestion de leur poste clients ainsi des risques que cela engendre.
Il existe donc sur le marché deux types d’affacturage : l’affacturage confidentiel qui a été décrite ultérieurement et l’affacturage semi-confidentiel. Pour sa part, l’affacturage semi-confidentiel garde le même principe que l’affacturage confidentiel à la seule différence que le client est informé que la facture qui a été émise en son nom est remise à une société d’affacturage tel que la CARF. Le client payant toujours directement son fournisseur sans changer son mode de règlement fournisseur. Par contre, l’affacturage confidentiel présente un intérêt très utile pour les entreprises qui ne souhaitent pas que leurs clients règlent directement une société d’affacturage et qui veulent garder en interne la gestion de leur poste clients. L’affacturage confidentiel permet aussi d’avoir des financements alors que les clients refusent de travailler avec un factor.
L’affacturage que ce soit confidentiel ou non s’avère ainsi nécessaire pour les entreprises car c’est une source de financement à court terme (financement du poste client ; avance sous forme de la remise d'un chèque). Ce système permet donc de palier à besoins de trésorerie qui peut provenir justement des impayés et comme l’affacturage est système de gestion du recouvrement des créances (c'est le factor qui se charge de récupérer le montant des factures), sa nécessité est encore prouvée. Aussi donc une garantie de paiement de ces créances (en cas d'impayé, le risque est à la charge du factor) est assurée. Mais combiné avec l’affacturage de type confidentiel ou semi confidentiel, les entreprises sont incitées aussi à souscrire une assurance crédit pour se prémunir des risques d’impayés et des problèmes de recouvrement.
Mais le choix du prestataire d'affacturage est primordial. En France, une petite trentaine d'acteurs forment le marché de l'affacturage. Parmi eux, les cinq premiers détiennent 81 % de parts de marché. Toutes les filiales des grandes banques ont des factors et à cela s'ajoutent quelques acteurs indépendants. Pour choisir son prestataire, la première question que doit se poser l'entreprise porte sur le coût. Soit elle souhaite gérer cela avec un de ses banquiers, soit elle préfère choisir un tiers, c'est-à-dire un autre banquier ou un acteur indépendant de l'affacturage. Sur l'activité de services (recouvrement et assurance-crédit), on peut opter soit pour un factor généraliste, soit pour un prestataire ayant une filiale spécialisée par métiers. L'intérêt de ce dernier choix est que les clients bénéficient d'offres mieux adaptées aux spécificités du secteur. En résumé la rémunération du factor comprend deux éléments :
- la commission d'affacturage calculée sur le montant des créances transférées, qui constitue le paiement des services de gestion comptable, de recouvrement et de garantie de bonne fin. Le coût de ce service est compris entre 0,70 et 2,50 % du chiffre d'affaires confié, avec un taux moyen de 1,5 %.
- les intérêts débiteurs, ou commissions de financement, calculés prorata temporis, qui représentent le coût du financement anticipé. Leur taux varie en fonction de l'évolution du loyer de l'argent, de la qualité du cessionnaire et du mode de règlement des factures cédées : chèque ou billet à ordre. En cas de paiement par chèque, le coût est équivalent à celui du crédit bancaire ; en cas de paiement par billet à ordre, le factor perçoit une commission de l'ordre de 1 % l'an.
L’affacturage confidentiel est une technique financière qui permet à une entreprise de faire financer ses factures émises sur ses clients, sans que ceux-ci sachent qu’elle travaille avec une société d’affacturage. L’affacturage confidentiel est donc un système qui permet de remettre à un factor des créances non notifiées c’est-à-dire sans la mention subrogative qui indique que cette créance a été cédée à une société d’affacturage.
Mais pour mieux comprendre l’affacturage confidentiel, il serait nécessaire de savoir ce qu’est l’affacturage. L'affacturage ou Factoring est un mode de mobilisation de créance dont l'origine est américaine et qui est apparu en France dans les années 60. C'est une opération ou technique de gestion financière par laquelle, dans le cadre d'une convention, un organisme spécialisé (un établissement de crédit) gère les comptes clients des entreprises en acquérant leurs créances, en assurant le recouvrement pour son propre compte et en supportant les pertes éventuelles sur les débiteurs insolvables. Le factor se rémunère au moyen de commissions et d'agios. C’est donc une opération qui consiste à externaliser la gestion du poste client. La gestion du poste client pèse lourd pour l’entreprise car il faut se prémunir des risques d’impayés et d’insolvabilité client qui à leur tour sont la cause de 16% de faillite des sociétés. Ainsi, les entreprises qui décident de travailler avec un établissement de crédit comme la CARF seront déchargées de la gestion de leur poste clients ainsi des risques que cela engendre.
Il existe donc sur le marché deux types d’affacturage : l’affacturage confidentiel qui a été décrite ultérieurement et l’affacturage semi-confidentiel. Pour sa part, l’affacturage semi-confidentiel garde le même principe que l’affacturage confidentiel à la seule différence que le client est informé que la facture qui a été émise en son nom est remise à une société d’affacturage tel que la CARF. Le client payant toujours directement son fournisseur sans changer son mode de règlement fournisseur. Par contre, l’affacturage confidentiel présente un intérêt très utile pour les entreprises qui ne souhaitent pas que leurs clients règlent directement une société d’affacturage et qui veulent garder en interne la gestion de leur poste clients. L’affacturage confidentiel permet aussi d’avoir des financements alors que les clients refusent de travailler avec un factor. |
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